Оцінка кредитоспроможності в системі внутрішнього контролю підприємства

Abstract

UK: В статті наведено досліджено проблему побудови ефективної системи оцінки кредитоспроможності в системі внутрішнього контролю підприємства, яка б дозволила передбачати можливість отримання кредиту від фінансової установи. У статті обґрунтовано доцільність здійснення оцінки кредитоспроможності підприємства як елемента системи внутрішнього контролю. При здійсненні операційної діяльності та при реалізації інвестиційних проектів у підприємства може виникнути потреба у залученні зовнішнього фінансування у вигляді кредиту. Для цього підприємство повинно мати достатньо високу кредитоспроможність. Перед наданням кредиту фінансова установа проводить оцінку кредитоспроможності потенційного позичальника, з метою отримати впевнення, що виданий кредит та відсотки будуть поверненні позичальником у визначений термін. Висока кредитоспроможність підприємства виражається в можливості отримати ним кредит та вчасно його обслуговувати. У разі низької кредитоспроможності фінансова установа може відмовити у наданні кредиту. Зважаючи на це підприємству доцільно періодично проводити самодіагностику своїй кредитоспроможності з урахуванням критеріїв, які враховують фінансові установи при прийнятті рішення щодо доцільності надання кредиту. Для розв’язання цього завдання у статті запропоновано методичні підходи до оцінки кредитоспроможності в системі внутрішнього контролю підприємства, яка включає три етапи. Охарактеризовано кожний з етапів оцінки кредитоспроможності, надано інформаційну базу та основні економічні показники для оцінки фінансового стану позичальника. Запропонована методика оцінки якісних параметрів позичальника, яка дозволяє визначити репутацію, досвід, кредитну історію та інше. Методика оцінки якісних параметрів позичальника дозволяє визначити, до якого класу позичальника на даний час відноситься підприємство. Це дозволяє ідентифікувати існуючи кредитні ризики підприємства та розробити заходи з ефективного управління ними. EN: The article deals with the problem of building an effective system of credit assessment in the system of internal control of an enterprise, which would allow to provide for the possibility of obtaining a loan from a financial institution. The purpose of the article is to develop an effective system for assessing creditworthiness in the system of internal control of an enterprise, which allows business entities to correctly assess the possibility of obtaining, repaying loans and interest for it. The article substantiates the feasibility of carrying out an assessment of the company's creditworthiness as an element of the internal control system. In the course of operational activities and in the implementation of investment projects in an enterprise, there may be a need for attracting external financing in the form of a loan. For this purpose, the company should have sufficiently high creditworthiness. Before granting a loan, a financial institution evaluates the creditworthiness of a potential borrower in order to obtain assurance that the loan and interest will be returned to the borrower within a specified time period. High creditworthiness of the company is expressed in the possibility of obtaining a loan and timely servicing it. In the case of low creditworthiness, a financial institution may refuse to grant a loan. In view of this, it is advisable for the enterprise periodically to self-diagnose its creditworthiness, taking into account the criteria that financial institutions take into account when deciding on the appropriateness of granting a loan. To solve this problem in the article methodical approaches to the assessment of creditworthiness in the system of internal control of the enterprise are proposed, which includes three stages. Each stage of credit assessment has been characterized, the information base and the main economic indicators for assessing the financial condition of the borrower have been provided. The proposed methodology for assessing the qualitative parameters of the borrower, which allows you to determine the reputation, experience, credit history, and so on. The methodology for assessing the qualitative parameters of the borrower allows you to determine to what class the borrower is currently a company. It allows identifying the existing credit risks of the enterprise and developing measures for their effective management. RU: В статье приведены исследована проблема построения эффективной системы оценки кредитоспособности в системе внутреннего контроля, которая бы позволила предусматривать возможность получения кредита от финансового учреждения. В статье обоснована целесообразность проведения оценки кредитоспособности предприятия как элемента системы внутреннего контроля. При осуществлении операционной деятельности и при реализации инвестиционных проектов в компании может потребоваться привлечении внешнего финансирования в виде кредита. Для этого предприятие должно иметь достаточно высокую кредитоспособность. Перед предоставлением кредита финансовое учреждение проводит оценку кредитоспособности потенциального заемщика, с целью получить убеждает, что выданный кредит и проценты будут возвращении заемщиком в срок. Высокая кредитоспособность предприятия выражается в возможности получить им кредит и своевременно его обслуживать. В случае низкой кредитоспособности финансовое учреждение может отказать в предоставлении кредита. Несмотря на это предприятию целесообразно периодически проводить самодиагностику своей кредитоспособности с учетом критериев, учитывающих финансовые учреждения при принятии решения о целесообразности предоставления кредита. Для решения этой задачи в статье предложены методические подходы к оценке кредитоспособности в системе внутреннего контроля, которая включает три этапа. Охарактеризованы каждый из этапов оценки кредитоспособности, предоставлено информационную базу и основные экономические показатели для оценки финансового состояния заемщика. Предложенная методика оценки качественных параметров заемщика, которая позволяет определить репутацию, опыт, кредитную историю и др. Методика оценки качественных параметров заемщика позволяет определить, к какому классу заемщика на настоящее время относится предприятие. Это позволяет идентифицировать существующие кредитные риски предприятия и разработать мероприятия по эффективному управлению ими.